Du er her:

Guide til selvangivelse – del 3: De mest brugte fradrag

Selvangivelsen er noget vi alle sammen skal forholde os til, mindst en gang om året, men for mange kan det nemt virke uoverskueligt, hvordan selvangivelse fungerer.

I denne guide vil jeg gennemgå de forskellige termer og koncepter der findes i forbindelse med din selvangivelse, og lave en gennemgang af de 5 mest brugte fradrag, så du kan få et bedre overblik over hvorfor det er vigtigt. Jeg mener at økonomi og skat er meget mere spændende end de fleste tror, problemet er bare, at det er noget de fleste af os ikke har fået undervisning i.

Guiden er derfor delt op i følgende dele:

  1. Hvad er en selvangivelse
  2. Hvad betyder de forskellige typer fradrag
  3. De 5 mest brugte fradrag

Vi slutter af med, at kigge på de 5 mest brugte fradrag, hvad man skal tage højde for og hvordan de virker.

De 5 mest brugte fradrag

Befordring

http://www.skat.dk/SKAT.aspx?oId=1988906&chk=211023&layout=353121

Årsopgørelse: felt 51
Forskudsopgørelse:

Type: Ligningsmæssigt fradrag

En gammel klassiker som var svær at indberette før selvangivelsen blev digital. I dag er der en god chance for at den allerede er indberettet automatisk, men det giver altid god mening lige at kontrollere. Hvis du klikker på lommeregneren kan du se hvad der er blevet indberettet, husk at hvis du har fået skattefri rejse- og befordringsgodtgørelse, så kan du ikke få alm. Befordring for samme dag. Har rejsen været over 24 timer, så kan du dog få fradrag for udgifter til småfornødenheder. (Se nederste punkt)

 

Pension

Ratepension: http://www.skat.dk/SKAT.aspx?oID=2169674&layout=353121
Livrente: http://www.skat.dk/SKAT.aspx?oID=1919651&layout=353121

Ratepension:

Årsopgørelse: felt 21 (automatisk indberettet)
Forskudsopgørelse:

Type: Fuldt fradrag
Max beløb pr. år: 50.900 kr. (2014)

Livrente:

Årsopgørelse: felt 24 (automatisk indberettet)
Forskudsopgørelse:

Type: Fuldt fradrag
Max beløb pr. år: 46.900 kr. (2014)

Pension er lidt særligt, da der er en ordning til alm. ratepensioner og en anden til livrenter. Forskellen kommer af, at den ene effektivt er en opsparing (rate) og den anden effektivt er en forsikring (livrente).

Da de begge giver et fuldt fradrag, så bliver de ofte brugt, til at undgå eller reducere topskat. Det gøres i praksis ved at man først på året beregner, hvor meget man skal sætte ind for at undgå topskatten og derefter sætter det på din forskudsopgørelse. Sidst på året laver man så den samme udregning, retter sin forskudsopgørelse hvis nødvendigt og derefter indbetaler pengene på pensionen.

Ovenstående er kun hvis du selv har oprettet pensionsordningerne privat, har du en arbejdsgiver indbetalt pension, så får du et andet fradrag og her indberetter din arbejdsgiver beløbet.

 

Renter

Realkredit: http://www.skat.dk/SKAT.aspx?oID=2169689&layout=353121
Banker og andet: http://www.skat.dk/SKAT.aspx?oID=2169690&layout=353121

Realkredit:

Årsopgørelse: felt 41 (automatisk indberettet)
Forskudsopgørelse:

Type: Ligningsmæssigt fradrag

Banker og andet:

Årsopgørelse: felt 42 (automatisk indberettet)
Forskudsopgørelse:

Type: Ligningsmæssigtfradrag

Fradrag for renter er lidt særligt, da det er delt ind i forskellige kategorier. De to mest brugte er renter fra realkredit og renter fra banker.

Fradrag for renter og bidrag til realkredit skrives i felt 41 og fradraget for følgende type gæld: pengeinstitutter, pensionskasser, forsikringsselskaber, finansieringsselskaber, kontokortordninger og pantebreve i depot skal skrives i felt 42. Har du gæld til andre, som ikke er oplyst til skat, det kunne eksempelvis være til familie, hvor der betales renter, så skal det stå i felt 44.

Har du omlagt et realkreditlån og bliver bedt om at indberettet kursgevinst, så forgår det i felt 32, hvor du skal huske at trække alle udgifter til det originale lån fra. (Du har gemt papirerne ikke?)

Da beløbene på årsrapporten bliver automatisk indberettet, så er eneste udfordring, at rette forskudsopgørelsen til. Husk at den altid er 1½-2 år gammel, så har du fået et nyt lån, så skal du være opmærksom på, at det er rigtigt indberettet de første to år, da forskudsopgørelsen altid er lidt bagefter.

 

Fagforeninger og a-kasse

Fagforening: http://www.skat.dk/SKAT.aspx?oID=2169691&layout=353121
A-kasse: http://www.skat.dk/SKAT.aspx?oID=2169694&layout=353121

Fagforening:

Årsopgørelse: felt 50 (automatisk indberettet)
Forskudsopgørelse:

Type: Ligningsmæssig fradrag
Max beløb: 3.000 kr. (2014)

A-kasse:

Årsopgørelse: felt 52 (automatisk indberettet)
Forskudsopgørelse:

Type Ligningsmæssigt fradrag

Lige ud af landevejen, da den bliver automatisk indberettet til årsopgørelsen. Vær dog opmærksom på forskudsopgørelsen, hvis du har skiftet fagforening eller A-kasse eller hvis deres priser har ændret sig. Husk igen at det skal ændres to år i træk, da forskudsopgørelsen altid er 1½-2 år bagud.

Et lille trick til i år er, at max beløbet for fagforening er blevet sat op til 6.000 kr. for 2015 og det kan godt indberettes på forskudsopgørelsen allerede. Der står godt nok stadigvæk i hjælpe teksten, at beløbet max er 3.000 kr., men vi har fået oplyst af SKAT, at systemet accepterer at man indberetter det fulde beløb.

 

Fradrag for udgifter til småfornødenheder

http://www.skat.dk/SKAT.aspx?oId=2064206&chk=211023&layout=353121
http://www.tax.dk/jv/ca/C_A_7_3_4_1.htm

Årsopgørelse: felt 53
Forskudsopgørelse:

Type: Ligningsmæssig fradrag

Har du rejsedage, hvor du er hjemmefra i mere end 24 timer, så har du mulighed for at trække udgifter til såkaldte småfornødenheder fra. I denne forbindelse er det ligegyldigt om du får kost og logi betalt, da mening er at det skal dække andre små udgifter, udgifterne skal derfor heller ikke dokumenteres, hvilket hører til sjældenhederne ved SKAT.

For hver dag du er afsted, kan du skrive 116 kr. på og der er ikke noget max beløb, så længe din arbejdsgiver udbetaler skattefri rejsegodtgørelse. Har du ikke fri kost og logi, så har du krav på et større fradrag og her kan du se beregningen ved at følge de to links ovenfor.

Guide til selvangivelse – del 3: De mest brugte fradrag